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一、业务流程。
1、部门编制计划、交审批，审批后编制购买通知单。
2、部门根据购买通知单与单位签订合同。
3、将合同副本、购买通知单交财会部门留存，作为购入付款结算的依据。
二、控制要点。
1、申请、采购、验收、付款分管。
2、验收、付款均要核对有关合同和凭证。
