(1)加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行; 

(2)确定企业的库存现金开支范围和现金支付限额，不属于库存现金开支范围或超过库存现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算; 

(3)库存现金收入应当及时存入银行，不得坐支库存现金; 

(4)借出款项必须执行严格的审核批准程序; 

(5)取得货币资金收入及时入账，不得账外设账。